老师，您好！ 请问小规模纳税人季销售额超过30万元，增值税开票1%。 比如开票本金40万元，税票1%，增值税4000元，增值税报表减免金额写多少？

丹15271081137 追问

2026-03-11 10:23

老师，好多公司是按含税价开票，比如本金1000元+税款30元=1030元，这是3个点。
1030/1.01=1019.8，这个本金是1019.8元，实际多的金额转入到收入里。
我理解的对吗？

小菲老师 解答

2026-03-11 10:25

同学，你好 
不是，你开票是1% 
你本金是1000，那你的税就是1000*1%=10

丹15271081137 追问

2026-03-11 10:27

老师，这样理解。大部分老板都是按3%收款，结果开票按1%来开，多出来的金额就变成收入了

小菲老师 解答

2026-03-11 10:28

同学，你好 
这个理解是对的

丹15271081137 追问

2026-03-11 10:38

明白了，老师。谢谢
请问，增值税税负公式里含上年结转下来的留抵税吗？

小菲老师 解答

2026-03-11 10:40

同学，你好 
不包含的

丹15271081137 追问

2026-03-11 10:52

老师，这里面有点疑问。
比如，在本年12月勾选进项有多的发票，留到下年。
用本年全年销项税-本年全年勾选的进项税不等于应交的增值税，
与增值税税负公式数值不一样

小菲老师 解答

2026-03-11 10:53

同学，你好 
增值税税负公式 
 
增值税税负率 = 实际缴纳的增值税税额 ÷ 不含税销售收入 × 100%

丹15271081137 追问

2026-03-11 11:03

老师，如果实际缴纳的增值税税额含有上年留抵的进项，在算税负时这个上年留抵的进项要踢出，算出的应交增值税比实际缴纳的增值税税额大，这怎么理解？

小菲老师 解答

2026-03-11 11:06

同学，你好 
不是不是。 
实际缴纳的增值税税额，里面是含抵扣上期留下，本期抵扣的

丹15271081137 追问

2026-03-11 11:12

老师，实际抵扣是这样算，
算税负时不这样算，不理解？

小菲老师 解答

2026-03-11 11:13

同学，你好 
算税负时，就是按照实际缴纳的增值税税额算的。 
  
增值税税负率 = 实际缴纳的增值税税额 ÷ 不含税销售收入 × 100%

丹15271081137 追问

2026-03-11 11:19

老师，等于说实际缴纳的增值税税额里含有上年留抵的进项也含在算税负中？

小菲老师 解答

2026-03-11 11:20

同学，你好 
对的对的。 
你用了上年留抵的进项，就包含的

丹15271081137 追问

2026-03-11 16:43

老师，等于说算税负时，上年留抵进项还是算入了公式里，对吗？

小菲老师 解答

2026-03-11 16:44

同学，你好
对的，我理解你的意思了。