我们公司2024年和2025年都处于开办筹建期，所以在2024年和2025年所得税汇算清缴里我们都做了开办费的纳税调增，以确保2024年和2025年都不亏损。 我们会在正式生产经营年度的汇算清缴里做开办费的纳税调减（调减2024年和2025年的开办费），这样可以吗？税局到时会不会不让我们调减，第一次遇到开办期的公司，有点担心

︶ㄣ咖啡° 追问

2026-03-10 16:48

我们是开办期的，税法不是规定开办期不作为亏损年度吗

︶ㄣ咖啡° 追问

2026-03-10 16:49

所以，我们才在开办期做了纳税调增，想正式生产经营时再做开办费纳税调减

暖暖老师 解答

2026-03-10 16:49

你做长期待摊费用，不摊销没损益

︶ㄣ咖啡° 追问

2026-03-10 16:50

我们现在怎么办，可以在电子税局重新更正2024年的汇算清缴和2025年的汇算清缴吗

暖暖老师 解答

2026-03-10 16:51

回去更正24年和25年的申报吧

︶ㄣ咖啡° 追问

2026-03-10 16:52

麻烦，老师看到回复一下吧，在线急等

暖暖老师 解答

2026-03-10 16:54

我都发给你了，刷新一次看看

︶ㄣ咖啡° 追问

2026-03-10 17:00

可以我们是小企业会计准则，开办费要做到管理费用里面，不能做长期待摊费用吧

︶ㄣ咖啡° 追问

2026-03-10 17:04

我现在把2024年和2025年都转为长期待摊费用，不做纳税调整了，重新更正2025年的财务报表和汇缴行不行

暖暖老师 解答

2026-03-10 17:09

可以做的长期待摊费用

暖暖老师 解答

2026-03-10 17:09

可以的，操作没问题

︶ㄣ咖啡° 追问

2026-03-10 17:13

1.更正2024年和2025年汇缴，都不做开办费纳税调增，让它们亏损？税务会不会有影响
2.把2024年和2025年都转为长期待摊费用，不做纳税调整了，重新更正2025年的财务报表和汇缴，2024年的不更正。
帮看看怎么办好

暖暖老师 解答

2026-03-10 17:14

税务局允许的的这个操作是

暖暖老师 解答

2026-03-10 17:15

第二个更好一些应该是

︶ㄣ咖啡° 追问

2026-03-10 17:17

好的，那我全部转长期待摊费用，更正2025年的财务报表和汇缴。
转长期待摊费用的话不用再改2024年的财务报表和汇缴吧

暖暖老师 解答

2026-03-10 17:20

是的你说的是正确的

︶ㄣ咖啡° 追问

2026-03-10 17:28

请问下2024年和2025年开办期的招待费纳税调增是在当年度（2024年和2025年）汇缴调增，还是在正式生产经营年度汇缴时再调增？

暖暖老师 解答

2026-03-10 17:34

你纳税调增的理由是什么？没发票吗？

︶ㄣ咖啡° 追问

2026-03-10 17:36

招待费有扣除限额，开办期只能扣除发生额的60%

暖暖老师 解答

2026-03-10 17:37

这部分是这样的，其余有发票部分可以抵扣

︶ㄣ咖啡° 追问

2026-03-10 17:39

那是在正式生产经营年度汇缴时再做招待费调增吗？

暖暖老师 解答

2026-03-10 17:41

对，筹建期没损益的