老师 下午好 请教一个问题 查账的个体工商户 当年入账次年取得发票比入账金额少 做汇算时已经把多出部分费用做调出交税 我应该怎么做分录呢 麻烦老师解答 谢谢

日晔星晨 追问

2026-03-10 15:37

暂估 老板之前是说实际费用那么高 但是现在开票回来比之前做账大要少几千块钱

小菲老师 解答

2026-03-10 15:39

同学，你好 
你之前暂估的分录发一下

日晔星晨 追问

2026-03-10 15:40

借：管理费用  3500  
贷：现金 3500

日晔星晨 追问

2026-03-10 15:42

一共是6个月  现在这6个月回来的发票都比这个少
 一共是少了8750块钱

小菲老师 解答

2026-03-10 15:42

借：现金 8750 
贷：以前年度损益调整  8750

日晔星晨 追问

2026-03-10 15:56

做这个之前我是不是应该要把之前做的那几笔3500的分录冲销掉  然后按照取得的发票金额入账

小菲老师 解答

2026-03-10 15:58

同学，你好 
嗯嗯，是的