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朴老师

职称： 会计师

2026-03-10 11:52

第一步：计算不含税金额与可抵扣进项税
卖价（销项，13%）不含税收入 = 598÷1.13≈529.20销项税额 = 529.20×13%≈68.80
进货（进项，13%）不含税成本 = 330÷1.13≈292.04进项税额 = 292.04×13%≈37.96
快递（进项，6%）不含税快递费 = 35÷1.06≈33.02进项税额 = 33.02×6%≈1.98
快递（无票，无进项）全额计入成本 = 35
服务费（进项，6%）不含税服务费 = 58÷1.06≈54.72进项税额 = 54.72×6%≈3.28
第二步：计算应交增值税
总进项税额 = 37.96+1.98+3.28=43.22应交增值税 = 销项税额 - 进项税额 = 68.80−43.22=25.58
第三步：计算税前利润
税前利润 = 不含税收入 - 不含税成本 - 不含税快递费 - 无票快递费 - 不含税服务费= 529.20−292.04−33.02−35−54.72=114.42
第四步：计算所得税（按 25% ）
所得税 = 114.42×25%=28.61
第五步：计算净利润
净利润 = 税前利润 - 所得税 = 114.42−28.61=85.81

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相关问题讨论
如果不提取盈余公积金的情况下，净利润等于未分配利润
2019-04-01 20:26:35
您好，是的，对的，您理解正确。
2018-08-15 09:14:10
你好，用利润表里的净利润。
2021-04-13 15:29:54
您好，您的具体情况是什么，有截图吗？
2022-04-07 17:16:47
你好 就是交完所得税后的当年净利润 
2022-03-19 14:27:07
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