老师这个加计抵减数怎么来的，算不出来呢？

自由 追问

2026-03-09 08:20

上期末怎么还有加计抵减余额呢

朴老师 解答

2026-03-09 08:29

因为上期也有加计抵减没用完

自由 追问

2026-03-09 10:40

比如第一笔加计抵减，进项100万，税务局准许再抵减5%，那不就是100万×5%＝5万，未交增值税可以少交5万吗，怎么会下个月有余额呢

朴老师 解答

2026-03-09 10:43

加计抵减是先计提、按需抵减，当期用不完就会留余额到下期。
100 万进项 ×5%=5 万是可抵总额，不是必须当期全用。
若当期应交增值税＜5 万（比如只有 3 万），仅能抵 3 万，剩余 2 万就是上期余额，结转下月继续用。
凭证里的 199985.25 元，是用往期累计未用完的加计抵减余额，抵减当期未交增值税的金额。

自由 追问

2026-03-09 12:22

我这凭证里应交的增值税是100多万了，这次加计低减用了19万多，应该是都用完了吧，下个月没有加计抵减的余额了吧

朴老师 解答

2026-03-09 12:22

同学你好
对的
是这样

自由 追问

2026-03-09 13:11

我们这每个月都会交不少的增值税怎么会剩下的加计抵减余额呢

朴老师 解答

2026-03-09 13:13

看你表上之前是有剩余