老师你好！请看截图协议！我们物业公司与房东合作关系，我们物业公司提供招商服务，房东提供房子，如果有客户入住，收住宿费房100元房费，这个100元是进我们物业公司银行账户，，我们也开100元住宿发票给客户，但是我们物业公司要转给分成70元给房东，房东开什么发票给我们吗？物业公司这个怎么做账呢

董孝彬老师 解答

2026-03-07 22:20

您好， 一、房东应开具70元不动产经营租赁服务发票给物业公司。
 二、分两种合规情形做账（无默认、无自行加条件）
 情形1：认定为转租/经营租赁
1. 收到100元
借：银行存款 100
贷：主营业务收入 94.34
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）5.66
列式：100÷1.06=94.34，94.34×6%=5.66

2. 支付房东70元并取得发票
借：主营业务成本 64.22
借：应交税费—应交增值税（进项税额）5.78
贷：银行存款 70
列式：70÷1.09=64.22，64.22×9%=5.78

 情形2：认定为代理服务（仅在有实质服务成本时适用）
1. 收到100元
借：银行存款 100
贷：其他应付款—房东 70
贷：主营业务收入 28.30
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）1.70
列式：30÷1.06=28.30，28.30×6%=1.70

2. 支付房东70元
借：其他应付款—房东 70
贷：银行存款 70