老师，我个体户我们需要补缴货物收入4028675.19元，应该在哪一栏填写呀

雨 追问

2026-03-05 11:18

老师，我看增值税7-9月的增值税没有申报呢，可以更正吗

董孝彬老师 解答

2026-03-05 11:22

您好，这笔货物收入应填写在增值税申报表主表“应税销售额”区域。若已开具发票，填入“开具发票销售额”栏；若未开具发票，填入“未开具发票销售额”栏。不要填入“未达起征点销售额”或“免税销售额”栏。假设该金额为含税收入且适用3%征收率，不含税销售额计算式为4028675.19除以1.03等于3911335.14，应补增值税额计算式为3911335.14乘以0.03等于117340.05。个体户补记以前年度收入的会计分录为：借：银行存款（或应收账款/其他应付款）4028675.19 贷：应交税费-应交增值税117340.05 以前年度损益调整3911335.14。

董孝彬老师 解答

2026-03-05 11:22

您好，这是小规模，季度申报，不是月申报哦