送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-03-04 21:02

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-03-04 21:05

您好,跨市标志判定标准不同:开票系统中“跨市标志”通常指服务机构与接受方是否跨市。本例中劳务公司与建筑企业均在黑龙江,标志填“否”无误。
备注栏必须注明项目地:虽标志填否,但项目在海南,属跨省作业。发票备注栏必须注明海南项目名称及地址,否则发票不合规,无法抵扣及列支成本。

抵扣情况:
专票:可抵扣进项。
普票:不可抵扣进项,但简易计税预缴时可差额扣除。
假设收到合规专票,金额100万元,税额9万元
借:工程施工-合同成本 1000000 应交税费-应交增值税-进项税额 90000
贷:银行存款 1090000

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相关问题讨论
还是建筑服务-劳务费
2022-12-23 15:23:34
根据税法上的说法是预缴是 以收到全部价款和价外费用扣除分包款后的余额。如果属于分包是可以扣除的
2018-12-25 15:17:57
需要代扣代缴个税的了。
2018-07-24 11:03:45
您好!没明白意思,你们开劳务发票,然后收钱就可以了。代建筑公司支付劳务费是什么意思。
2018-07-24 11:20:32
你好,建筑业是不可以开具13%税率的劳务费的
2019-11-05 18:57:33
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