1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

家权老师

职称： 税务师

2026-03-04 15:36

清理残值

借：固定资产清理   原值-折旧
      累计折旧
贷：固定资产
变卖开票 
借：银行存款 收款金额
贷：固定资产清理  申报增值税的收入
      应交税费-增值税-销项
如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%
把固定资产清理科目结转余额平
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入

pinkziye 追问

2026-03-04 15:45

请带数字重新编辑下会计分录

家权老师 解答

2026-03-04 15:46

有那个步骤不懂？数字是小学生都懂的

pinkziye 追问

2026-03-04 15:47

购进额348645.13元

家权老师 解答

2026-03-04 15:48

你是那个步骤不懂？

pinkziye 追问

2026-03-04 15:59

出口企业免增值税，购进时并没有抵扣进账，那这个还符合3%按2%减免吗？

家权老师 解答

2026-03-04 16:00

那个可以享受符合3%按2%减免

pinkziye 追问

2026-03-04 16:09

当时开进来发票13个点，现在售出去3个点？

家权老师 解答

2026-03-04 16:09

你当时没抵扣进项就可以

上传图片  
相关问题讨论
您好，区别就是一般纳税人增值税需要计提，小规模纳税人不需要
2024-04-03 15:21:38
同学你好 外贸企业出口退税流程？
2024-04-08 09:49:15
小规模只是免税，但是不退税。
2022-04-28 09:41:32
您好，退税率 13% 这个网址查出口退税率：http://www.gov.cn/fuwu/chaxun/cktsl.html 出口退税率是按商品编码来查询的
2024-03-12 20:48:56
您好，您的具体问题是什么呢？如果转的话是自动升级为一般纳税人，这个不用管。
2023-09-25 08:53:24
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...