@朴老师，想问下内销开票收入832591.66，出口免税收入244830，这个出口免税收入需要参与增值税税负率计算吗

朴老师

职称：会计师

2026-03-04 14:35

出口免税收入不需要参与增值税税负率计算。
税负率公式里的分母，只取内销应税销售额（你这里是 832,591.66 元），出口免税收入不计入。

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-03-04 14:39

增值税税负率是用当期应交的增值税/当月未税收入，2月内销开票收入832591.66，免税收入244830，那计算当月增值税税负率时，这个免税收入需要加进来吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-03-04 14:40

为什么免税收入不需要参与增值税税负率计算

朴老师解答

2026-03-04 14:41

不用加。
计算增值税税负率时，分母只用内销不含税收入 832591.66，
出口免税收入 244830 不参与计算。

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-03-04 14:42

为什么免税收入不需要参与增值税税负率计算？

朴老师解答

2026-03-04 14:44

因为税负率只算 “要交税的收入”。
免税收入本来就不交增值税，不算销项、不产生税负，加进去会把税负率拉低、失真，所以不算

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-03-04 14:44

好的，明白了，，。

朴老师解答

2026-03-04 14:44

满意请给五星好评，谢谢

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-03-04 14:55

免税收入是不是要做进项转出的

朴老师解答

2026-03-04 14:59

对的
这个对应的进项不能抵扣

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-03-04 15:02

如果没有办法抵扣的这批进项是用于这批货物的，是不是用公式计算

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-03-04 15:03

如果没有办法区分这批进项是用于这批货物的，是不是用公式计算

朴老师解答

2026-03-04 15:03

同学你好
对的，是这样

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-03-04 15:50

这个纳税信用等级的评分是还没有出来吗，它这个后面未按规定期限办理纳税缴费申报这个不对啊，都不存在这个情况，老板娘让我截图最新的纳税信用等级，这个评级是还没有出来吗

朴老师解答

2026-03-04 15:52

是的，2025 年的纳税信用等级还没正式出来，现在是预评阶段，正式结果要到 2026 年 4 月才发布。
你看到的 “未按规定期限办理纳税缴费申报” 扣分是预评数据，可以在电子税务局申请复核，提交材料申诉，税务会在正式评级前修正。

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-03-04 15:55

根本都没有逾期缴费，那要提供什么样的资料申诉

朴老师解答

2026-03-04 15:57

证明材料
2025 年各期增值税、企业所得税等税种的申报表截图（电子税务局申报查询里导出）
对应税款的银行扣款回单 / 完税证明（证明已按期足额缴纳）
若有零申报，提供零申报记录截图
申诉说明
写一份简短说明：
我司 2025 年度各税种均按期申报并足额缴纳，无逾期申报或未缴税费情况，本次预评扣分与实际情况不符，申请复核调整。
操作路径
电子税务局 → 我要办税 → 纳税信用 → 纳税信用复核 → 选择 2025 年度 → 上传材料 → 提交申请
税务机关会在正式评级前（4 月前）审核并修正预评结果。

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-03-04 16:14

真的很莫名其秒，根本没有逾期申报和缴费

朴老师解答

2026-03-04 16:17

这个可能是系统出问题

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-03-04 16:41

你看这个个税我明明是2025.12.15缴费的，为什么入库日期是2025.12.16，这样上传上去的话会不会还是修复不了，还是会扣分，但是这个个税我明明是在15号前完成缴费的