老师你好，我2月接手做26年1月的账，外账那边给我的数据，我做进去了，这个分录正常是不是应该显示没有余额呀？

醉墨*烟狸 追问

2026-03-04 11:04

现在做的就是1月的账，这就是1月缴纳的税金

醉墨*烟狸 追问

2026-03-04 11:05

所以这个分录做完，我觉得余额应该是零呀，怎么会有余额呢？

醉墨*烟狸 追问

2026-03-04 11:07

12月计提的1月银行缴纳，然后我做了这个会计分录，我还没有计提1月的税金，他的余额应该是0吧

朴老师 解答

2026-03-04 11:07

如果这张凭证是 1 月缴纳的全部税金，那做完后 “应交税费” 科目余额理论上应该为 0。
现在有余额，常见原因是：
外账移交时，期初就有遗留余额，这笔缴纳分录只冲减了部分。
1 月先做了缴纳分录，后做了计提分录，计提的税费形成了新余额。
计提的税费金额和实际缴纳的金额不一致。

醉墨*烟狸 追问

2026-03-04 11:10

所以我现在不知道这个余额，我要怎么办？就给他挂着吗？

醉墨*烟狸 追问

2026-03-04 11:12

还有就是他税务局那边申报的数据是和做账的数据不一样，他说做账的这边他后期有改过，我报2月份税的时候要怎么办呀？直接按照2月做账的数据是报吗？

朴老师 解答

2026-03-04 11:16

余额不能直接挂着，必须查清原因调整。
报税不能直接按 2 月账报，要先把账和税务局申报数据对齐，再按正确数据申报。