在2024年度收到了2张发票，2024年度已认证抵扣，在2025年度4月份对方发现开票内容有误， 红冲， 1、发票金额：-97087.38 税额：-2912.62 价税合计：-100000 这笔红冲的发票如何写分录？ 2、发票金额：-23957.09 税额：-718.71 价税合计：-24675.8 这笔红冲的发票如何写分录？ 3、2025年度又重开了张正数发票：金额：121044.47 税额：3631.33 价税合计：124675.8 请问这笔正数发票如何写分录？ 找懂孝彬老师回复问题

朴老师 解答

2026-03-03 16:11

1、第一笔红字发票
借：应付账款/应收账款  -100000
贷：主营业务成本/库存商品  -97087.38
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 2912.62
2、第二笔红字发票
借：应付账款/应收账款  -24675.80
贷：主营业务成本/库存商品  -23957.09
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 718.71
3、重开正数发票
借：应付账款/应收账款  124675.80
贷：主营业务成本/库存商品  121044.47
贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 3631.33