老师，问一下25年计提了坏账准备308310元，但是没有确认坏账，未分配利润减少了，汇算清缴应该怎么填，总共坏账要102万的

宁夏 追问

2026-03-03 14:42

怎么调增，是要产生利润吗？

家权老师 解答

2026-03-03 14:42

直接到损失表填报，不是做账调利润

宁夏 追问

2026-03-03 14:44

这样填可以吗？

家权老师 解答

2026-03-03 14:45

那个计税基础是0，要做纳税调增

宁夏 追问

2026-03-03 14:47

纳税调增，不是所得税里有增加利润吗

宁夏 追问

2026-03-03 14:47

就要交所得税了吧

家权老师 解答

2026-03-03 14:48

是的，就是那个意思的哈

宁夏 追问

2026-03-03 14:48

第2个核销金额是什么意思

家权老师 解答

2026-03-03 14:49

就是实际发生了坏账核销

宁夏 追问

2026-03-03 14:50

那我这样计提坏账反而增加所得税了，不是应该减少所得税吗？

宁夏 追问

2026-03-03 14:51

确实是发生了损失，只是判决书迟迟不出来

家权老师 解答

2026-03-03 14:52

没有实际发生的坏账不允许扣出

宁夏 追问

2026-03-03 14:52

那我核销里填了金额，是不是不用纳税调增了

家权老师 解答

2026-03-03 14:55

实际发生了才可以填核销金额