老师，建筑公司项目预交的企业所得税是不是不用计提，季度和全年都亏损了是不是不用计提，一直应交增值税借方科目留着。我25年都给计提了所得税费用，现在才发现感觉不对，老师，应该是怎么样

明月 追问

2026-03-03 12:35

25年就是亏损我也计提了咋办？这个不改可以吗？

小菲老师 解答

2026-03-03 12:36

同学，你好 
计提的金额是多少？

明月 追问

2026-03-03 13:41

老师，我是11月预交98.88，亏损计提98.88，12月预交1696.19，盈利计提1696.19，4季度整体亏损的。老师看看我的利润表和季度表。一共计提98.88+1696.19=1795.07。我现在咋改下。

小菲老师 解答

2026-03-03 13:42

同学，你好 
这个金额不大，如果不想改，就不要改了

明月 追问

2026-03-03 13:49

老师，我以后建筑项目预交企业所得税，我直接做到应交增值税的借方，按项目辅助核算可以吗？本地交的，我就计提做到贷方按项目辅助核算可以吗？就一个应交增值税科目，我怎么样才能分开项目，分项目交的和本地交的。怎么做好点

明月 追问

2026-03-03 13:51

老师，刚说的是增值税，我以后建筑项目预交企业所得税，我直接做到应交企业所得税的借方，按项目辅助核算可以吗？本地交的，我就计提做到贷方按项目辅助核算可以吗？就一个应交企业所得税科目，我怎么样才能分开项目，分项目交的和本地交的。怎么做好点

小菲老师 解答

2026-03-03 13:51

同学，你好 
你按照上面这样做，是可以的