1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2026-03-02 10:34

同学，你好 
只有这个分录，不清楚是否预算收入做23。 
要看具体的经济业务是什么

微信用户 追问

2026-03-02 10:36

某体检单位25年先来体检 体检费
420000后来到账220000再后来到账230000余款26年分账用23w到账的时候因为打款单位是其他单位名(但是同一家)就挂到了其他应付款因为已经结完账了我就在下个月调整了分录：借：其他应付款230000贷：应收账款230000调完之后应收账款余额在贷方然后师傅告诉我账面有多少冲多少剩下的冲的时候再调整那我分录怎么做啊(不涉及营业外收入，主营业务收入，预收账款）

小菲老师 解答

2026-03-02 10:39

同学，你好 
你把你之前涉及的分录都发一下。带上金额

微信用户 追问

2026-03-02 10:40

这最后的分录就是借：其他应付23
贷 应收账款20 其他应付3

小菲老师 解答

2026-03-02 10:42

同学，你好 
好的，根据你发的分录，你要做预算收入的话，一般是按照应收金额来做

微信用户 追问

2026-03-02 10:42

20w嘛 好的吧

微信用户 追问

2026-03-02 10:42

嗯嗯 是的没错 谢谢

小菲老师 解答

2026-03-02 10:43

不客气，祝工作顺利

上传图片  
相关问题讨论
您好 借：营业外支出 贷：应收账款 其他应收款 借：其他应付款 应付账款 贷：营业外收入
2021-04-20 11:16:31
你好，应收就是销售未收到 应付是购买未付款 预收是收款未开具发票 预付是付款未取得购进发票 其他应收是支付的相关款项今后会收回 其他应付款是收到的款项今后需要支付
2017-09-13 09:57:01
同学 您好 同一个人 可以根据发生的业务挂不同的科目 不过为了查找往来方便 一般都是一个人挂一个科目就可以了
2018-12-27 18:41:47
对的，就是这六个
2019-06-28 13:31:34
企业应设置“应收账款”科目，并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算。不单独设置“预收账款”科目的企业，预收账款也在“应收账款”科目核算。 借方登记应收账款的增加额，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失（即减少额）；期末余额在借方，表示企业尚未收回的应收账款；如果余额在贷方，表示企业预收的款项。 核算 （一）日常业务产生的应收账款 企业因销售商品提供劳务形成的应收账款，应当按照应收金额，借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”或“其他业务收入”科目，按照税法规定应交纳的增值税销项税额，贷记“应交税费----应交增值税（销项税额）”科目，收回应收账款时，按收回金额，借记“银行存款”或“库存现金”科目，贷记“应收账款”科目。 例如：销售商品时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费----应交增值税（销项税额） 收回款项时： 借：银行存款 贷：应收账款 （二）商业折扣情况下的应收账款 商业折扣，是指企业根据市场供需情况或针对不同的顾客，在商品标价上给予的扣除。是企业最常用的促销方式之一。企业发生的应收账款在有商业折扣的情况下，应按扣除商业折扣后的金额入账。同时，计算增值税时也应该按照扣除商业折扣后的金额作为计税依据，即商业折扣对会计核算不产生任何影响。 （三）现金折扣情况下的应收账款 现金折扣又称销售折扣，是企业为敦促顾客尽早付清货款而提供的一种价格优惠。 现金折扣的表示方式一般为“a/A,b/B,n/C，a,b为折扣百分比；A,B为折扣期限。例如，A公司向B公司出售商品30000元，付款条件为“2/10，n/60”即如果公司B在10日内付款，只需付29400元，如果在11-60天内付款，则需付全款30000元”。 对于销售企业，现金折扣有两方面的积极意义，一是缩短收款时间，二是减少坏账损失，副作用是减少现金流量，所以，必须在会计中反映，核算现金折扣的方法有三种：总价法、净价法和备抵法。 企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。 代购货方垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时做相反分录。
2020-03-19 08:31:45
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...