老师，请问亚马逊平台怎么做分录？小规模免增值税的

CC 追问

2026-02-28 17:40

老师麻烦看一下怎么做，谢谢

董孝彬老师 解答

2026-02-28 17:48

您好，1. 确认收入（剔除代收税，促销折扣冲减收入，赔偿净额入营业外）  
借：应收账款-亚马逊 73915.90  
贷：主营业务收入 73619.93  
贷：营业外收入 295.97  
列式：(11335.95-819.73)7.0288=73915.90；(50.57-8.46)7.0288=295.97  

2. 确认费用（返还冲减费用，代扣税入销售费用）  
借：销售费用-平台佣金 7633.42  
借：销售费用-FBA交易费 32824.71  
借：销售费用-FBA仓储费 2600.45  
借：销售费用-服务费 429.11  
借：销售费用-市场代扣税 5655.02  
借：销售费用-其他杂费 24.95  
贷：应收账款-亚马逊 49167.66  

3. 收到打款  
借：银行存款 32751.96  
贷：应收账款-亚马逊 32751.96  
列式：4659.68*7.0288=32751.96  

4. 期末余额  
列式：73915.90-49167.66-32751.96=-8003.72  
应收账款-亚马逊贷方余额8003.72元，保留不结转。