小规模纳税人 收入100 其中3%是增值税 1%缴纳 2%减免 分录怎么写？

小左 追问

2026-02-28 11:59

申报的时候会有一个减免2%

文文老师 解答

2026-02-28 12:02

账上直接按1%确认即可，按1%开票

小左 追问

2026-02-28 12:06

意思是申报和做账可以不一致？

文文老师 解答

2026-02-28 12:08

是，申报和做账可以不一致。前提按1%开票

小左 追问

2026-02-28 14:08

账上不用做减免2%的分录？

小左 追问

2026-02-28 14:15

那如果是只做1%的增值税  季度末不够30万减免了 分录怎么做

文文老师 解答

2026-02-28 14:29

季末，将应交增值税转为营业外收入

小左 追问

2026-02-28 14:58

帮我写一下完整分录

文文老师 解答

2026-02-28 15:04

借：应收账款  贷：主营业务收入 贷：  应交税费-应交增值税  
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

小左 追问

2026-02-28 15:18

2025年1月缴纳了4季度所得税，分录怎么写？

文文老师 解答

2026-02-28 15:24

一题一问，请重新在公海中提问