老师，建筑行业一般纳税人，建设方是政府机构，我司开具的发票是普票，请问老师该项目收到的专票可以抵扣吗？

花田半亩 追问

2026-02-26 22:49

然后再问老师一个问题：跨区域的项目取得的收入如何申报企业所得税？

董孝彬老师 解答

2026-02-26 22:51

您好，可以抵扣。
1.一般纳税人计税原则：销项税额减去进项税额。
2.开普票产生销项税，收专票产生进项税，两者可相抵。
3.计算公式：
应纳税额=销项税额-进项税额

花田半亩 追问

2026-02-26 22:54

好的，谢谢老师，详细解答明白了！辛苦老师再回答一下第2个问题

董孝彬老师 解答

2026-02-26 22:55

您好，企业所得税是总机构申报的

花田半亩 追问

2026-02-26 22:56

不是需要在项目所在地预缴吗？

花田半亩 追问

2026-02-26 22:59

跨工域项目取得的收入需要在项目所在地预缴2%的增值税，预缴0.2%的增值税

花田半亩 追问

2026-02-26 23:01

上面写错了，是预缴0.2%的企业所得税

董孝彬老师 解答

2026-02-26 23:03

您好，所得税要不要预缴，也是分情况的

花田半亩 追问

2026-02-26 23:04

好的，谢谢老师，您辛苦了

董孝彬老师 解答

2026-02-26 23:06

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
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