老师，请问我是小规模建筑公司，工资入账应该怎么做？没有社保和公积金，只是单纯的工资，分录应该怎么做合理？用最简易的理想方式是哪些分录？工资都是没有按月发放的都是拖欠的，这种应该怎么计提？怎么做账？

郭老师 解答

2026-02-26 13:41

按月计提什么时间支付，再做支付的账务处理

Lu lu 追问

2026-02-26 13:44

好，为什么还要确认收入后还要做一笔分录？

Lu lu 追问

2026-02-26 13:45

计提我可以借管理费用工资贷应付职工薪酬工资吗？

Lu lu 追问

2026-02-26 13:46

计提我可以借管理费用工资贷应付职工薪酬工资吗？                   这样确认收入后应该就不用在做一次结转成本了吧？

郭老师 解答

2026-02-26 13:47

因为当时没有做收入，做到了工程施工，它属于资产类的科目，如果是项目上的不可以做管理费用，只有后勤的才可以做，管理费用根据受益部门来计提

Lu lu 追问

2026-02-26 13:48

收入是指哪个收入？

郭老师 解答

2026-02-26 13:49

工程收入，

建筑项目上的收入

你还有其他的收入吗

郭老师 解答

2026-02-26 13:49

你不能直接做主营业务成本工资里面，因为收入和成本需要匹配。没有收入，做不了成本，就是这个规定