董孝彬老师，对象别应收账款明细表，汇总表，统计表的数据从哪里来的。怎么和总账的又不一样。总账应收查切凭证的时候可以找得到数据来源。单身应收统计表，明细表，竟然和总账的不一样

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-02-26 12:43

朋友您好，感谢您的信任

董孝彬老师解答

2026-02-26 12:48

朋友您好，是数据范围、核算内容和重分类规则不同导致的。
对象别应收账款明细表、汇总表、统计表的数据，来自应收账款业务单据（如销售发票、收款单等）形成的明细账。

总账应收数据，来自该科目所有凭证的借贷合计，查凭证可找到来源。

两者不一样，原因有：
1. 明细表含已发生业务数据，不论对应单据是否生成凭证或凭证是否记账。
2. 明细表是应收原值，不含坏账准备、汇兑调整等总账调整项。
3. 总账余额=借方累计-贷方累计，可能有贷方余额（实质为预收）。
4. 应收统计表/明细表按债权重分类，将贷方余额调入预收账款，余额与总账不同。