老师您好！请问公司没有成立工会组织，25年12月份缴纳24年工会经费，26年1月返还60%工会经费，我怎么做会计分录？工会经费从公司账户划扣和返还的

虚心的巨人 追问

2026-02-25 16:07

当时划扣做的借：其他应付款   贷：银行存款   我要跨年调账吗？

家权老师 解答

2026-02-25 16:09

那么跨年做相反的分录

虚心的巨人 追问

2026-02-25 16:15

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2026-02-25 16:15

不客气，祝你工作顺利，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

虚心的巨人 追问

2026-02-26 10:25

老师，请问下这个公司以前缴纳的工会经费都是挂在其他应付款科目，我是不是要做一笔相反的我分录，把其他应付款—工会经费一次性做到营业外收入里啊？

家权老师 解答

2026-02-26 10:29

意思是以前计提的没有交？

虚心的巨人 追问

2026-02-26 10:34

前会计没计提，直接缴纳的 借：其他应付款  贷：银行存款    返还 借：银行存款  贷：其他应付款   所以账上有余额

虚心的巨人 追问

2026-02-26 10:35

我现在应该怎么做呢？

家权老师 解答

2026-02-26 10:37

返回和支付的金额一致就不管他了

虚心的巨人 追问

2026-02-26 10:39

返回60%，直接返到公司账户

家权老师 解答

2026-02-26 10:40

那么交的部分要计入管理费用-工会经费

虚心的巨人 追问

2026-02-26 10:41

账户越挂越多，一直没使用

家权老师 解答

2026-02-26 10:43

那么就挂在账上，工会要使用的