老师，25年10月份公司法人支付了办公室的物业费，我记 借:管理费用-物业费 贷:其他应付款-法人 分录正确吗？目前没有收到物业发票，这笔费用5月份汇算清缴时需要处理吗？请老师指点迷津，谢谢

迷人的玫瑰 追问

2026-02-25 14:30

好的老师，感谢

小菲老师 解答

2026-02-25 14:32

不客气，祝工作顺利

迷人的玫瑰 追问

2026-02-25 14:33

老师。我25年年底暂估入库的10万货物，假如5月份之前没有收到发票，这笔暂估是不是要冲掉，在5月份汇算清缴时调增？

小菲老师 解答

2026-02-25 14:34

同学，你好 
如果有结转成本，就需要调增

迷人的玫瑰 追问

2026-02-25 14:37

在26年红冲后影响26年的账吗？

小菲老师 解答

2026-02-25 14:39

同学，你好 
26年红冲，用以前年度损益科目，不影响本年损益

迷人的玫瑰 追问

2026-02-25 15:50

小企业会计准则也用这个科目吗？老师

小菲老师 解答

2026-02-25 15:53

同学，你好 
利润分配-未分配利润

迷人的玫瑰 追问

2026-02-25 17:04

老师，具体的分录能说一下吗？感谢

小菲老师 解答

2026-02-25 17:08

同学，你好
借：库存商品
贷：利润分配-未分配利润