辛苦图片这个老师说下谢谢

Angela 追问

2026-02-24 11:18

老师图二那个31年麻烦老师说下

apple老师 解答

2026-02-24 11:30

举例说明吧
25年亏损=1000
26年盈利=600

26年汇算时，弥补25年亏损后，
应纳税所得额=0
不用交税

apple老师 解答

2026-02-24 11:31

27年盈利=600
弥补25年剩余亏损400后，还有200盈利，
因此， 27年应纳税所得额=600-400=200

此时这个200万元要交税

apple老师 解答

2026-02-24 11:31

把以前的都不用管，我们就用数据来举例说明，那么，你可以给我 你心里想到的数据，我给你一一计算

Angela 追问

2026-02-24 16:23

那个税前5年弥补具体怎么判断弥补，怎么推算呢老师

apple老师 解答

2026-02-24 16:26

2025年亏本=1000
后面连续5年，有盈利时可以弥补它
比方说
2026年盈利=100
2027年盈利=500
2028年盈利=100
2029年盈利=100
2030年盈利=100

这个5年加起来=900
2025年还有100没有被弥补，那也就结束了，
不能再弥补了

apple老师 解答

2026-02-24 16:26

就是这个逻辑。每年都往后推算5年

Angela 追问

2026-02-24 16:47

也就2030年没有弥补完100不用管他，不用调账报税吗，当作100不用管吗，2031年可以是盈利或者亏损都不影响2030没有弥补前五年100吗，没有弥补完企业后面不管盈利还是亏损都可以正常营业吗，2031年盈利100则按100重新算100*0.05=5交企税吗不用管2030年未弥补完100吗，如果2031年亏损100则重新按100亏损算起，可以在2032.2033.2034.2035.2036年5年连续盈利去算税前弥补5年跟老师打比方一样算吗，如果2030年200盈利可以弥补完亏损的后面利润总额0不用交税吗这样2030税前弥补前5年是盈利的吗？

Angela 追问

2026-02-24 16:48

老师说的后面连续5年如果中途2027.2029有亏损又怎么推算税前弥补5年呢

apple老师 解答

2026-02-24 16:52

25年用 26-30年每年的盈利去弥补
26年用27-31每年的盈利去弥补
27年用28-31每年的盈利去弥补

apple老师 解答

2026-02-24 16:52

25年用 26-30年每年的盈利去弥补
26年用27-31每年的盈利去弥补
27年用28-32每年的盈利去弥补

apple老师 解答

2026-02-24 16:55

2025年亏本=1000
后面连续5年，有盈利时可以弥补它
比方说
2026年盈利=100
2027年盈利=-100
2028年盈利=100
2029年盈利=700
2030年盈利=600
2026-2030之间的盈利先弥补25年的亏本
25年弥补结束后，开始弥补27年的亏损