为什么企业所得税季度预缴申报表，只能更正本年最后一期，而且还不能作废？

郭老师 解答

2026-02-12 12:30

下一个季度已经申报了，上一个季度没法修改，你得把之前的作废或者更正了

西瓜很甜 追问

2026-02-12 12:36

没交税款，但是也没法更正？这个可以只更正4季度吗？

郭老师 解答

2026-02-12 12:38

账上和申报的是一样吗？你需要修改哪里

西瓜很甜 追问

2026-02-12 12:41

不涉及税款，因为企业亏损，但是资产数，从业人数，职工薪酬，费用，都不对，这样可以吗？

郭老师 解答

2026-02-12 12:45

至于为什么没有作废，只能更正过了申报期了，也有可能是这一种情况

郭老师 解答

2026-02-12 12:45

未缴税 + 在申报期内‌ → 可以‌作废‌。
‌已缴税 或 已过申报期‌ → 只能‌更正‌，不能作废

郭老师 解答

2026-02-12 12:45

你的资产和资产负债表期末余额不一致的情况下，没法只修改第四季度之前的，也得更正

郭老师 解答

2026-02-12 12:45

人数也是同样的情况

西瓜很甜 追问

2026-02-12 12:49

老师，从业人数，一般和什么保持一致？

郭老师 解答

2026-02-12 12:52

工资表里面的人数也是报个税的人数