过年给员工发红包，需要为员工代扣代缴个税吗？

哆啦 追问

2026-02-12 19:01

请教一下老师，2025年11月取得专票15000元，当时会计做账是：借：主营业务成本 15000，贷：应付账款 15000，忘了勾选抵扣进项税，现在2026年1月份做了勾选认证，会计账务上应该怎么处理？

暖暖老师 解答

2026-02-12 19:02

借进项税额
贷应付账款

哆啦 追问

2026-02-12 19:04

当时的进项税是入到了成本，没有抵扣。现在2026年1月份要做抵扣，为什么会做应付账款？

暖暖老师 解答

2026-02-12 19:05

借进项税额
借以前年度损益调整红字

哆啦 追问

2026-02-12 19:55

26年所得税汇算时。把这个增值税做 纳税调减？

暖暖老师 解答

2026-02-12 20:17

是的你说的是正确的

哆啦 追问

2026-02-12 20:21

是2025年度的企业所得税需要做纳税调减吗？老师

暖暖老师 解答

2026-02-12 20:24

是的，多抵扣了成本你