老师，您好，我是小规模纳税人，在12月开的普票，借记，应收账款，贷记主营业务收入，应交税费。这张普票在1月的时候冲红了，我现在在做1月的账，我是否可以这样做账，借记主营业务收入，应交税费，贷记应收账款。这样是否可以，要不要用到什么以前年度损益调整？

你好老师，附加税2021年多计提了，现在的处理是 借：应交税费—附加税，贷：以前年度损益调整，公司是小规模没有以前年度损益调整这个科目，请问用哪个科目代替?多谢

答： 你好，学员，可以用未分配利润科目代替

小规模纳税人，因2018年2月使用了以前年度损益调整，调整的应交税费-应交个人所税费，利润表与负债表的勾稽关系于2月份就差这个数

答： 你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

18年第四季度，小规模纳税人因为季度收入不足9万，做了附加税减免，结转到了营业外收入，现在发现还是把免税的扣款了，需要调整利润，那用以前年度损益调整科目，借方是以前年度损益调整 贷啥呢？如果金额不大，可以直接进当期损益就可以吧！

答： 就是需要交税吗？