咨询下，残保金申报，会与个税系统进行比对，这个要哪两个地方保持一致，又忘记了。

西瓜很甜 追问

2026-02-09 20:55

老师，如果个税系统工资申报不对，电子税务局按中数据是对的，按照哪个口径？比如这个员工工资，个税系统申报：10000元，实际1200元。企业所得税汇缴，填写实际支付按照1200 ，计提1200。残保金申报时，选哪个？因为之前年度账就没做对。

刘艳红老师 解答

2026-02-09 21:12

按你们实际申报的来的

刘艳红老师 解答

2026-02-09 21:12

按个税申报那个数来的

西瓜很甜 追问

2026-02-10 19:16

刘老师 这个时候 企税汇缴：实际和计提数，我按账上1200处理 可以吗？这个与个税系统不一样 税务年报会预警吗？

刘艳红老师 解答

2026-02-10 19:17

肯定不行，这个税务局都能查到的

西瓜很甜 追问

2026-02-10 19:26

老师 那我汇缴怎么填写？个税系统是按照合同工资申报的。实际情况是公司仅仅承担了员工的社保、公积金，所以工资数特别低。

刘艳红老师 解答

2026-02-10 19:44

按你申报的工资来写就可以

西瓜很甜 追问

2026-02-10 19:46

这样与财报比对，肯定不对。财报是按照实际情况，即企业承担员工社保、公积金进行账面处理。您建议，选择哪种填写，风险会小些？

刘艳红老师 解答

2026-02-10 19:48

你们为什么申报的和支付的相差这么多

西瓜很甜 追问

2026-02-10 20:09

这个去年账务没人处理，现在才补上。个税系统申报，应该按照之前年度处理了，所以差异特别大。目前在考虑怎么处理汇缴。税务系统数据也不对。

刘艳红老师 解答

2026-02-10 20:13

你以税务系统为准来计提