老师，两个问题，第一，应交增值税，和应交增值税（简易计税），和 应交增值税未交增值税 这三大类是同一个级别的科目对吧？ 第二，然后进项税和销项税在应交增值税下面。对吧？？？？

董孝彬老师 解答

2026-02-09 20:07

您好，1. 不对。应交增值税、简易计税、未交增值税均为应交税费下的并列二级科目，未交增值税不是应交增值税的子科目。  
2. 不对。进项税额、销项税额是应交增值税科目下的专栏，不是单独科目。

37 追问

2026-02-09 20:13

老师，你看对不？

董孝彬老师 解答

2026-02-09 20:20

您好，这个科目设置不太好

37 追问

2026-02-09 20:29

问题一，老师我是接之前会计的，乱七八糟的科目，我简易计税和未交增值税之前全部在应交增值税里面，我这样把这两个独立出来，整体您看一眼，这样就对了吧？
问题二，但是这样独立出来又有一个新问题，就是如果应交增值税里面的进项大于销项税额，整体的2221应交税费就不准确了是吧？这个怎么规避？进项大于销项不用结转了么。？？？但是不论结转不结转都会产生留抵税，然后把2221应交税费金额变少。
咋办

董孝彬老师 解答

2026-02-09 20:32

您好，报表要重分类 ，这是规范的做法

37 追问

2026-02-09 20:38

第一，非常感谢老师耐心看我说了那么多文字，，第二，再确认下现在完全没问题吧？第三，你说的报表重分类你也不太懂，麻烦您多费心给说说，我就不太懂，应交税费整体的金额变少了，跟实际交的又不一样了，不会有影响？什么逻辑？？？

董孝彬老师 解答

2026-02-09 20:41

您好，独立设置科目后完全正确

37 追问

2026-02-09 20:55

1，首先肯定不影响申报缴费我知道
2，应交的税费本来应该是10，我报表也交了10的税款，那么账上因为未交增值税是借方是1，导致整体的应交水费变成9，那个1是不是去了资产那边，最后还是资产＝负债➕所有者权益。是吧？
3，然后如果老板怎要交多少税，不要直接看应交税费科目？？
要一个个科目看是这意思？老板问交多少，你们从账上一般怎么看？

董孝彬老师 解答

2026-02-09 20:58

您好，这些问题我分开来回答

37 追问

2026-02-09 21:02

第一，这回明白了，总之，一般纳税人特别涉及到有简易计税的和一般计税得，一定不能看，应交税费科目，因为会互相抵消，
第二，就算全是一般计税，也不能只看应交税费，因为留抵税又会和其他各种税费抵消
第三，应交税费下面可以设置任何需要交给税务局的税种的种类是吧？比如，应交税费—所得税、增值税，简易计税，附加税，个税，土地增值税，等等是吧？

董孝彬老师 解答

2026-02-09 21:07

您好，上面3个问题都是对的