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家权老师

职称： 税务师

2026-02-07 16:54

未开票收入

借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 -未开票
       应交税费-应交增值税-销项税


如果以后补开发票
贷：主营业务收入 -未开票 负数
贷：主营业务收入 –已开票

菡 追问

2026-02-07 16:57

修改去年12月账务处理？然后更正申报增值税和企业所得税？

家权老师 解答

2026-02-07 16:59

不需要的，只是今年资增值税申报在未开票填负数

菡 追问

2026-02-07 17:01

去年应该确认的收入没有确认，今年1月才开票确认收入，不需要修改吗？

家权老师 解答

2026-02-07 17:03

那么就直接在今年做收入就行

菡 追问

2026-02-07 17:07

会不会有什么问题，如果后面查账是不是会要求调整再补交

家权老师 解答

2026-02-07 17:08

没事的，大数据不会查到的

菡 追问

2026-02-07 17:10

好的，如果查到是调整补税吗？

家权老师 解答

2026-02-07 17:10

是的，如果查到是调整补税

菡 追问

2026-02-07 17:11

做账会计会有什么责任吗

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