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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-02-07 15:56

一、算税（累计预扣法，离职不影响累计）
1. 公式：本期应预扣个税=（累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除）×预扣率-速算扣除数-累计已预扣个税 
2. 关键口径：累计减除费用按当年在职月数算（1月在职则累计5000元）；2月工资按正常工资薪金累计计税，与是否在职无关
3. 快速判断：累计应纳税所得额≤0→不交个税；＞0→按对应预扣率算税
二、系统操作（自然人电子税务局扣缴端）
1. 人员信息：【人员信息采集】→打开员工→【任职受雇从业信息】填离职日期，选“是否离职后补发工资=是”，填补发税款所属月份（2026-02）→保存→报送
2. 申报：【综合所得申报】→【正常工资薪金所得】→添加该员工2月工资数据→税款计算→申报→缴税
3. 注意：已报1月个税无需更正；别删人员信息，仅改状态与离职日期

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-02-07 15:58

那他2月工资搞好我要怎么办，怎么知道他要不要交个税

朴老师 解答

2026-02-07 16:00

金额多少你算一下就行

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-02-07 16:21

员工1月税前工资6441.14，扣除社保420.68，1月扣个税30.61，实发工资5989.85，1月工资已申报个税，这个人2月上到7号要结算2月的工资离职，那么工资算出来是1903.03，那么2月工资1903.03需要交个税吗，就是下个月3月份申报2月工资的时候

朴老师 解答

2026-02-07 16:29

1. 累计收入：6441.14+1903.03 = 8344.17元 
2. 累计减除费用：5000元（1个月） 
3. 累计专项扣除：420.68元（1月社保） 
4. 累计应纳税所得额：8344.17-5000-420.68 = 2923.49元 
5. 累计应预扣个税：2923.49×3% = 87.70元 
6. 已预扣个税：30.61元 
7. 本期应缴个税：87.70-30.61 = 57.09

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