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刘艳红老师

职称： 中级会计师

2026-02-07 12:32

您好， 
借：银行存款 
贷：应交税费 
借：应交税费 
贷：利润分配-未分配

射月鸟 追问

2026-02-07 12:34

您好，我想向您请教一下，就是收到了退税款以后，要不要编一个冲减所得税费用的分录？我们是小企业会计准则。

刘艳红老师 解答

2026-02-07 12:39

不能的，这个是去年的，不能影响当年的利润

射月鸟 追问

2026-02-07 12:43

我能否把两个分录合并成一个分录，借记银行存款，贷记利润分配_未分配利润，是否可以？谢谢老师，请指点

刘艳红老师 解答

2026-02-07 12:48

这个最好用就交税费过渡下

射月鸟 追问

2026-02-07 13:06

感谢老师

刘艳红老师 解答

2026-02-07 13:07

不客气，很高兴为你服务

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您好！借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2020-06-02 16:34:04
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
2019-01-06 15:52:15
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
2020-06-12 10:15:58
您好，之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17
你好，借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税
2019-03-27 10:47:10
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