老师，接手工作发现账务上24-25年的进项税和销项税都没有转出，现在24年-25年进项411644.62，销项税412643.57，但是在税务局25年可抵扣的发票还有8570.8，请问我在今年应该怎样把这个结平

花儿???? 追问

2026-02-07 07:52

就是25年没有勾选的有8570.8，这个不是需要抵扣的时候才勾选吗

郭老师 解答

2026-02-07 08:10

对的，是的，是这个意思，是这么做的

花儿???? 追问

2026-02-07 08:43

请问我现在想知道前期遗留的那一大笔进项税和销项税，我该怎么把它结平

郭老师 解答

2026-02-07 08:50

借应交税费应交增值税销项412643.57
贷，应交税费应交增值税进项411644.62，
应交税费应交增值税转出未交增值税

花儿???? 追问

2026-02-07 08:52

但是我中间这个差额怎么办，25年的税已经交完了哒，转出未交有998.95的金额哒

郭老师 解答

2026-02-07 08:56

你好，那你交税的时候怎么做啊？结转需要缴纳的增值税又是怎么做的？你写一下

花儿???? 追问

2026-02-07 09:00

前面那个会计增值税都都没有计提
，我看他的分录直接做到已交税金里面的

郭老师 解答

2026-02-07 09:03

那你看一下你的已经税金借方是不是有余额
是的话再做一个借转出未交增值税
贷已交税金

花儿???? 追问

2026-02-07 09:21

是的借方有60590.53元

郭老师 解答

2026-02-07 09:26

那你去看每个月的肖像税额进项税额帐上和你申报表里面的是不是一样
一样的话做完上面的不会有余额

花儿???? 追问

2026-02-07 09:33

老师是这样吗，借应交税费-应交增值税（销项）412643.57
     贷应交税费-应交增值税（进项）411644.62
   应交税费-应交增值税-转出未交增值税998.95
 第二部结转已交税金  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税60590.53
     贷应交税费-应交增值税已交税金60590.53 
但是这样在我的转出未交增值税借方留有59591.58

郭老师 解答

2026-02-07 09:40

对




有差额所以让你去查一下你的帐上和申报的数据是不是有问题
应该是你账务处理有问题
你去查一下


看发生额

花儿???? 追问

2026-02-07 13:45

老师我上午核对了一下申报表上面24年9月-25年12月销项申报434883.73，进项抵扣398363.53，而账务上实际24年9月-25年12月销项435210.56，进项431518.5，现在25年税务上发票留抵一张8570.8，这个我实在不知道怎么操作了，麻烦老师解惑

郭老师 解答

2026-02-07 13:49

你核对一下，找差额
差额不一样，你就不用管啦

你要找到原因
将上的营业收入和你帐申报表里面的你看一下是不是一样


然后镜像统计确认的页面有明细查询，你看一下你勾选的发票和帐上的是不是一样