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送心意

家权老师

职称： 税务师

2026-02-05 16:22

清理残值

借：固定资产清理   原值-折旧
      累计折旧
贷：固定资产
变卖开票 
借：银行存款 收款金额
贷：固定资产清理  申报增值税的收入
      应交税费-增值税-销项
如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%
把固定资产清理科目结转余额平
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入

小?‍‍‍‍福‍‍‍‍袋 追问

2026-02-05 16:25

老师25年买进来的二手车10000 今年又卖出去了还是10000 

家权老师 解答

2026-02-05 16:26

你是小规模还是一般纳税人？

小?‍‍‍‍福‍‍‍‍袋 追问

2026-02-05 16:26

一般纳税人

家权老师 解答

2026-02-05 16:26

那么销售按13%计算增值税就行

小?‍‍‍‍福‍‍‍‍袋 追问

2026-02-05 16:27

分录跟上面老师发的一样吗 ？分录我有点没看懂

家权老师 解答

2026-02-05 16:30

只是分步做账，那个步骤不懂呢？

小?‍‍‍‍福‍‍‍‍袋 追问

2026-02-05 16:35

老师你看一下是这样吗

小?‍‍‍‍福‍‍‍‍袋 追问

2026-02-05 16:37

老师帮我看一下辛苦了

家权老师 解答

2026-02-05 16:39

意思是你那个还没开始折旧，就是那样做

小?‍‍‍‍福‍‍‍‍袋 追问

2026-02-05 16:41

谢谢老师 像这样10000的车 可以不用累计折旧吗

家权老师 解答

2026-02-05 16:44

按规定要计提折旧的

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借固定资产 贷其他应付款，要是专票话，借固定资产进项税额 贷其他应付款
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借：固定资产 贷：应付账款
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你好 借：固定资产 贷：银行存款
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