异地建筑项目，小规模不超过30万，需要开外经证吗？

天天天晴 追问

2026-02-05 15:21

不超过30万，不是不用预缴吗

家权老师 解答

2026-02-05 15:22

不预交增值税，要预交所得税

天天天晴 追问

2026-02-05 15:27

好的，预缴增值税的时候，附加税优惠那里自动带出来的，那个还要调整吗

家权老师 解答

2026-02-05 15:27

那个不需要调整了

天天天晴 追问

2026-02-05 15:36

我们年度亏损，预缴的所得税怎么返回呢

家权老师 解答

2026-02-05 15:37

汇算的时候就退税了

天天天晴 追问

2026-02-05 15:40

好的，甲方给三方代付了10万工资，我们承包方需要做账吗？

家权老师 解答

2026-02-05 15:42

借：应付账款
贷：应收账款

天天天晴 追问

2026-02-05 15:51

老师，外经证项目地址要调整一下，可以修改吗

家权老师 解答

2026-02-05 15:54

你可以修改外经证的

天天天晴 追问

2026-02-05 15:58

好的，我们这个合同是300万，这次开票40万，那我申报印花税，是一次全部申报300万，还是只申报这个开票的40万呢

家权老师 解答

2026-02-05 16:02

一次性申报300万的印花税

天天天晴 追问

2026-02-05 16:10

我们是按次交印花税，之前没签合同，最近签的，合同签的时间是2025年，那不是还要交滞纳金？

家权老师 解答

2026-02-05 16:12

现在直接给申报了就行

天天天晴 追问

2026-02-05 16:14

那申报日期是填合同日期吧，签的2025年9月

家权老师 解答

2026-02-05 16:16

是的，就是那样申报就行

天天天晴 追问

2026-02-05 16:33

借：应付账款
贷：应收账款
老师，前面说的这个代付，有个问题，收款方直接开具开票给付款方，不是开给我们公司的，那我们不能直接冲减这个款项吧

家权老师 解答

2026-02-05 16:34

借：应付账款-你们的分包方
贷：应收账款-甲方
意思是甲方代你们支付工程款，帮对方支付工资

天天天晴 追问

2026-02-05 16:37

这笔账需要什么原始凭证呢，收款回单，可以吗

家权老师 解答

2026-02-05 16:39

需要弄个委托代付协议