老师，之前会计卖了固定资产，直接借 银行存款18万，贷营业外收入18万，而且固定资产也没有在账上处理这些都是在2017年之前买的。2017年8月升为一般纳税人，现在发现这个问题怎么处理，要缴多少税

路 追问

2026-02-05 11:11

老师，凭怎么做，我要把固定资产从账上处理了，凭证又怎么做

暖暖老师 解答

2026-02-05 11:12

借银行存款180000
贷固定资产清理174757.28
应交税费应交增值税3495.15
营业外收入1597.57

暖暖老师 解答

2026-02-05 11:13

你固定资产原值和累计折旧
借固定资产清理
累计折旧
贷固定资产

暖暖老师 解答

2026-02-05 11:13

然后结转固定资产清理

路 追问

2026-02-05 11:17

老师，之前的要红字吧，借银行存款-18万，贷 营业外收入-18万
借固定资产清理 15万
贷 固定资产  15万

暖暖老师 解答

2026-02-05 11:18

借营业外收入174757.28-150000
贷固定资产清理

路 追问

2026-02-05 11:31

老师，现在是一般纳税人，那这个增值税我要填在哪一行

暖暖老师 解答

2026-02-05 11:32

好像没填写的地方了2%这个税率，你得回去更正申报