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朴老师

职称： 会计师

2026-02-05 10:24

1. 确认废品变卖收入（拆分不含税收入 + 销项税额）
不含税收入 = 3000÷(1+9%)≈2752.29
销项税额 = 3000-2752.29=247.71
借：银行存款 / 库存现金 3000
贷：其他业务收入 2752.29
贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）247.71
2. 结转账面存货成本
借：其他业务成本 19474.31
贷：库存商品 — 面条 19474.31

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对于小规模纳税人生产企业进项专用发票直接到国税局大厅验进项发票，做进项税额处理。不影响，只是进项税额，减少了，存在少退税的事
2017-07-24 08:15:40
你好 免退税计算方法！
2020-04-10 12:19:17
你好！请问，我司为一家外贸企业，因为没有业务，已经连续第三个月没有收入，请问这样会取消我们的一般纳税人资格么？另外今年的销售额也没有达到180万，是否会取消一般纳税人资格？谢谢！.
2017-06-30 10:46:51
你好！我司为一般纳税人外贸企业，因现在没有什么业务，想问下可不要以办理公司停业歇业？不注销，如果可以请问最长可以办理多久，有业务开业时需要重新申请么？谢谢.
2017-06-26 08:26:51
和一般企业所得税是一样的。这个出口免是增值税不是所得税。
2019-01-07 10:15:40
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