老师，小规模纳税人异地项目预缴增值税，怎么算金额的呀

天天天晴 追问

2026-02-05 09:53

我的合同总额是300万，本次开票45万，分包给三方本次开票25万给我，那就是说我这次预缴（45-25)/1.01*0.01，这样吗？

家权老师 解答

2026-02-05 09:54

是的，就是那样计算的

天天天晴 追问

2026-02-05 09:55

那我这个项目要分好几次开票回款，是不是每次都要异地预缴啊

家权老师 解答

2026-02-05 09:55

是的，是每次都要异地预缴

天天天晴 追问

2026-02-05 09:57

那分包的第三方需要异地预缴吗

家权老师 解答

2026-02-05 10:01

是的，分包的第三方需要异地预缴

天天天晴 追问

2026-02-05 10:03

我们给甲方开什么发票，三方给我们开什么发票？

家权老师 解答

2026-02-05 10:05

都是按建筑服务内容开票

天天天晴 追问

2026-02-05 10:06

之前三方给我们开了一个劳务费发票和一个材料发票，这种可以算分包款扣除吗？

家权老师 解答

2026-02-05 10:07

不算，必须是签订的是分包合同，才算

天天天晴 追问

2026-02-05 10:08

那之前我们这个发票已经入账了，怎么操作呢？

家权老师 解答

2026-02-05 10:12

签订的分包合同取得建筑服务发票，才能扣除。正常做成本费用就行

天天天晴 追问

2026-02-05 10:14

之前的不是建筑服务发票，预缴增值税的时候不能先扣除吗？

家权老师 解答

2026-02-05 10:17

是的，不是建筑服务就不能扣除

天天天晴 追问

2026-02-05 10:21

那我们下次开票不超过30万，不用预缴，可以用那个劳务费付款吗？