请问26年2月申报外贸企业出口退税，发票都是25年的，申报日期和批次怎么写呢？

董孝彬老师 解答

2026-02-04 17:30

您好，根据税务总局《外贸企业出口退税出口明细申报表》填表说明，在2026年2月申报2025年出口的退税，填写：
 申报年月：统一填写为 202512。
申报批次：根据 202512 所属期的申报次数填写。首次申报填 001，第二次填 002，以此类推。
申报日期：填写您实际提交申报的日期，例如 2026-02-04。

欢喜 追问

2026-02-04 17:32

之前26年1月申报了一次202512批次001，现在2026年2月再申报25年的报关单和发票就是202512批次002 对嘛？

董孝彬老师 解答

2026-02-04 17:35

对的，您的理解 是对的哦

欢喜 追问

2026-02-04 17:36

请问这里是填001还是002

董孝彬老师 解答

2026-02-04 17:38

您好，这是项号不是批次号，不要混了哦

欢喜 追问

2026-02-04 17:42

那就还是按001对嘛？比如说这个报关单里有两个项号，就是报关单号001+报关单号002

董孝彬老师 解答

2026-02-04 17:44

对的，是这么理解的哦

欢喜 追问

2026-02-04 17:48

那后续这个科目的余额要怎么平掉呢？

董孝彬老师 解答

2026-02-04 17:51

正常收到退税款，借：银行   贷：应收出口退税款
需要冲减时   借：应收出口退税款   贷：应交税费-应交增值税-出口退税

欢喜 追问

2026-02-04 18:01

就是这个贷：应交税费-应交增值税-出口退税 会一直有余额哦，其他应收款是没有余额的

董孝彬老师 解答

2026-02-04 18:06

是，这个科目贷方余额正常，无需刻意平，是退税计税的结转结果，
其他应收款-出口退税 ，收讫就平