老师你好，12月底结账时印花税和城建税教育费这几个税种没有计提，可以不计提在1月份吗？分录各怎么写

小 追问

2026-02-04 11:46

分录这样写可以，

刘艳红老师 解答

2026-02-04 11:49

借方要用利润分配-未分配

小 追问

2026-02-04 11:53

明白，之前的都结转到未分配利润了！好的

刘艳红老师 解答

2026-02-04 11:55

是的，是的，就是这样的

小 追问

2026-02-04 11:56

印花税直接支付，借税金及附加，贷银行存款？

刘艳红老师 解答

2026-02-04 11:58

是的，是的，就是这样做的

小 追问

2026-02-04 12:57

本月预缴费855.84（下月要交的增值税）是不是还要做计提城建税29.95，教育费12.84元这个分录具体怎么写？

刘艳红老师 解答

2026-02-04 13:07

借：税金及附加 
贷：应交税费-城建税或教育费