1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-02-04 11:32

申报端处理
未申报 / 未审核：在出口退税申报系统调整对应关联号的退税数据，将申报退税额调至与系统计算一致，重新生成申报数据提交。
已审核 / 已退税：无需更正，按实际退税额入账，差额按尾差处理。
账务处理（核心分录）
按申报退税额计提退税
借：其他应收款 - 应收出口退税款（申报退税额）
借：主营业务成本 0.01
贷：应交税费 - 应交增值税（出口退税）（申报退税额）
贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）0.01
收到退税款
借：银行存款（实际退税额）
贷：其他应收款 - 应收出口退税款（申报退税额）
留存说明：在退税台账备注尾差原因（如汇率折算、系统四舍五入），以备税局核查。

上传图片  
相关问题讨论
你好，对的是的，你按照这个公式来算的吗？
2022-04-11 12:17:02
同学你好 报去年的销售退税额
2022-06-13 13:50:41
同学你好 这个是一样的
2021-03-03 09:26:58
你好，发票重新开，你这个月先不要申请出口退税。
2023-08-16 17:06:27
你好，不包括出口退税，是实际缴纳的附加税和企业所得税，个人所得税那些
2023-10-08 14:38:57
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...