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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-02-03 18:00

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-02-03 18:02

您好，
1. 综合类：业务约定书、审核计划、三级复核记录、企业基本情况表。  
2. 财务与涉税数据：资产负债表、利润表、企业所得税年度纳税申报表及附表。  
3. 收入成本费用：收入、成本、费用各项目审核表，会计与税法差异记录。  
4. 纳税调整：按A105000表列示，含账载金额、税收金额、调增金额、调减金额。调增额=税收金额-账载金额（正数）。  
5. 税收优惠与亏损弥补：优惠明细表、亏损弥补计算表。可弥补亏损=以前年度亏损额-已弥补额。  
6. 资产负债权益：货币资金、存货、固定资产、借款、实收资本等审定表。  
7. 其他比如特殊事项底稿、合同发票等证据附件。

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是的，这个汇算清缴补交也算2018年交的税
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你好，次年合并工资，稿酬和特许权使用费交个税 就是按工资的算法
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