老师，有个员工2025年1-12月申报了工资，他25年没有任职，需要更正申报2025年的工资。请问，更正完个税后，怎么做分录调整？2025年的账套已经做好了，财务报表企业所得税表已经申报，需要怎样操作合规？

GaMeng 追问

2026-02-03 14:51

这种操作是在2026年的会计期间处理？

暖暖老师 解答

2026-02-03 14:51

是的，会计分录的处理

GaMeng 追问

2026-02-03 14:52

还有一开始是借管理费用，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷库存现金的。这种情况怎么做分录调整？

暖暖老师 解答

2026-02-03 14:57

那钱它退回来的没实际

GaMeng 追问

2026-02-03 15:09

可以当作退回来了

暖暖老师 解答

2026-02-03 15:11

借库存现金
贷应付职工薪酬

GaMeng 追问

2026-02-03 15:46

不应该是借库存现金，贷以前年度损益调整？

暖暖老师 解答

2026-02-03 15:47

需要先通过应付职工薪酬过度

GaMeng 追问

2026-02-03 16:00

借库存现金，贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整
这样吗？

暖暖老师 解答

2026-02-03 16:01

是的，你的会计分录是对的