小规模纳税人，账面上所得税一直有累计，但是实际缴纳没有账面金额多，这个应该怎么入账

简单爱 追问

2026-02-03 11:08

是的，之前应该都是账套自动结转月末了

刘艳红老师 解答

2026-02-03 11:10

借：应交税费-企税 
贷：利润分配-未分配

简单爱 追问

2026-02-03 11:17

我感觉我做账不对，之前是9月计提了应交税费-所得税600，12月又计提了应交税费所得税1200，贷方余额是1800,1月实际缴纳所得税是500,1月做账借方应交税费-所得税500，现在贷方余额1300，按照老师以上做法  是对的吗

刘艳红老师 解答

2026-02-03 11:18

如果账上有余额，是多计提了，你反冲掉就可以