老师好！如图所示，是我们公司的会计账里的一笔会计分录。我们公司是房地产公司一般纳税人，适用增值税简易征收政策。收到一笔租金264240.21，一笔管理费183333.33。 可以解释一下为什么收到管理费分录要在贷方用到其他流动资产-增值税留抵税额，这个科目吗？

碧蓝的棉花糖 追问

2026-02-03 10:47

暂估是什么意思？以前是就收一整笔租金，没有分拆成租金和管理费这样

碧蓝的棉花糖 追问

2026-02-03 10:48

就现在变成要分开两笔数这样记

郭老师 解答

2026-02-03 10:49

就是业务发生了，但是没有收到发票，后期才收到发票

碧蓝的棉花糖 追问

2026-02-03 10:49

以前开发票就直接按简易征收5%开，现在应该是分成租金和管理费两部分开了

碧蓝的棉花糖 追问

2026-02-03 10:51

应该没有这种情况吧，我们是开票方，我们是给别人发票

郭老师 解答

2026-02-03 10:51

你给别人开发票，怎么能是留底

郭老师 解答

2026-02-03 10:52

你开出去的发票不应该借，银行存款，
贷，预收账款
应交税费，应交增值税待转销项或者是应交税费，应交增值税销项税额

郭老师 解答

2026-02-03 10:52

做这个科目的人其他流动资产都整出来了
哪有这个科目