求老师解答 我公司是小规模纳税人 2023年8月购入固定资产，当月全额付100万，当月投入使用，8月已入账固定资产100万，9月取得发票70万，9月开始计提折旧，现在2026年2月还差30万发票未取得，需不需要调账 税务上怎么处理 ？

qzuser 追问

2026-02-02 21:50

就是账务不调整 税务做汇算调增吗

郭老师 解答

2026-02-02 21:51

对的
是这个意思的

qzuser 追问

2026-02-02 21:54

老师 23-24年度的企业所得税需要更正吗？如果26年5月31日前取得30万发票，25年的企业所得税正常申报吗？

郭老师 解答

2026-02-02 21:54

最好是调增，按照比例来调增。2026年5月底之前取得发票的话，2025年的不需要调增。然后，你之前调增的这些再调减

qzuser 追问

2026-02-02 21:59

老师 按照比例调增是什么意思？