公司开发免费软件，主营收入是软件上展示广告的收入，12月的收入到1月才知道最终金额，然后1月21日后打款，对方公司不需要发票，那这个收入应该在12月还是1月确认？怎么做分录？

成就的芝麻 追问

2026-01-31 12:02

好的，这个收入符合免增值税，免征文化事业建设费，这两个报表还需要尽快更正吗？
另外印花税呢？是不是也需要更正然后补交并补滞纳金？
还有所得税是同样更正申报还是可以直接在汇算清缴里面补上即可？谢谢老师

暖暖老师 解答

2026-01-31 12:03

是的需要更正的这个是，需要收入一致

成就的芝麻 追问

2026-01-31 12:12

好的，印花税 增值税 文化事业建设费我明白，那请问所得税的咋处理？也要补交并加滞纳金吗？

暖暖老师 解答

2026-01-31 12:16

是的，需要一起申报改正的

成就的芝麻 追问

2026-01-31 12:49

谢谢老师，那如果全部申请更正的话，补的分录应该怎么做？

暖暖老师 解答

2026-01-31 12:53

你说的税金还是收入呀

成就的芝麻 追问

2026-01-31 12:59

就是我更正完报表后，在1月做分录要咋做？税和收入是不是都需要补在一月份？或者还有别的分录也需要做吗？不懂，求老师指导

暖暖老师 解答

2026-01-31 13:00

补在一月就可以
借库存现金或者应收账款
贷以前年度损益调整

借以前年度损益调整
贷应交税费钱-应交附加税
-所得税

成就的芝麻 追问

2026-01-31 13:16

好的谢谢，那除了电子税局里面12月的各种税费尽快更正补交，12月的财务报表呢？是不是不用更正，按您上面的回答分录补在一月就可以了？

暖暖老师 解答

2026-01-31 14:37

财务报表一起的肯定的