有一笔材料票25000元之前月份未收到票我先做了暂估入库，然后5月份我收到对方开过来的材料票，所以就把账给做了，借：工程施工-合同成本-直接费用-直接材料 24271.85 借：应交税费-应交增值税 728.15 贷：应付账款-正常应付款-货款 25000 ，现在我发现5月底的资产负债表上直接把应交税费的728.15算在了存货上，显示存货的期末余额是-728.15，请问这样是不是哪里有问题？

古渣渣 追问

2018-07-10 16:02

老师，这张材料票是对方找税局代开的普票，我们是小规模企业，也不能抵扣，是不是不用做到应交税费的借方，直接收到票的时候做借：工程施工  贷：应付账款

梁老师 解答

2018-07-10 16:04

对啊，普票不能抵扣进项税额，也是计入工程施工

古渣渣 追问

2018-07-10 16:14

因为这笔是5月做的账了，我结完6月的账进行申报第二季度的税才发现有问题，那我现在可以怎么调整呢，是在7月再进行调整了吗？改如何调整呢，谢谢老师

梁老师 解答

2018-07-10 16:18

7月调整，借：工程施工 贷：应交税费