客户是25年11月份买的设备，12月份采用了一次性折旧，做账上怎么做啊

随遇而安 追问

2026-01-29 12:44

从次年1月份开始，按月折旧吗？

随遇而安 追问

2026-01-29 12:45

新交接的账，我看12月份她已经做了加速折旧的分录

刘艳红老师 解答

2026-01-29 12:55

这个不符合会计准则的，正常的是会计正常折旧的

随遇而安 追问

2026-01-29 12:57

那我怎么做呢

刘艳红老师 解答

2026-01-29 12:58

你把前面多计提的红冲掉，再按正确折旧

随遇而安 追问

2026-01-29 13:01

1月份做账，需要把这笔分录调出来吗

刘艳红老师 解答

2026-01-29 13:05

要的，把前面多折旧的红冲掉

随遇而安 追问

2026-01-29 13:07

因为是新交接的，我从1月份能给红冲吗

刘艳红老师 解答

2026-01-29 13:07

你要冲利润分配-未分配

随遇而安 追问

2026-01-29 13:10

我这样行不行，她加速折旧那机器我就不管了，我就把12份新进的，1月份正常折旧

刘艳红老师 解答

2026-01-29 13:13

他12月做账不是一次折旧了吗，这个你要红冲掉

随遇而安 追问

2026-01-29 13:16

红冲的话，应纳税所得额高了，第一季度不是还得交企业所得税
我想着是之前会计做的账，我就不管了，就把12月份新购进的设备，1月份正常计提

刘艳红老师 解答

2026-01-29 13:18

你冲利润分配，这个是12月一次性折旧的

随遇而安 追问

2026-01-29 13:20

分录怎么做？
冲完应纳税所得额会不会高？

刘艳红老师 解答

2026-01-29 13:22

借：累计折旧 
贷：利润分配-未分配 
是这样来做的

随遇而安 追问

2026-01-29 13:23

累计折旧调出来了，利润是不是高了？

刘艳红老师 解答

2026-01-29 13:25

这个不影响当年的利润，这个调的是未分配

随遇而安 追问

2026-01-29 13:26

对26年报表有影响了

刘艳红老师 解答

2026-01-29 13:28

这个汇算清缴你还要调增处理，你这个折旧抵扣了两次，会计上抵扣一次，税法上抵扣了一次

刘艳红老师 解答

2026-01-29 13:28

不会，这个影响的是以前的利润