这两笔分录都红冲了以后，资产负债表和利润表等财务报表里的哪些数据需要改变呢

小巫女 ～～ 追问

2026-01-27 14:49

红冲了应该是应付减少和库存商品减少吧？

董孝彬老师 解答

2026-01-27 14:50

对不起，原来您图中不是最终分录，再把这2笔红冲确实是负债和资产都减少

小巫女 ～～ 追问

2026-01-27 14:56

这个是2025年暂估的成本，企业所得税汇算清缴前没法收到票，是不是红冲完要自己手工修改年的报表，然后按照修改后的报表汇算申报所得税

董孝彬老师 解答

2026-01-27 14:59

不对，只是没有来发票，不用红冲的，这是调表不调账，贷是真买了


不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

小巫女 ～～ 追问

2026-01-27 15:00

那也没有买货的话呢

小巫女 ～～ 追问

2026-01-27 15:00

就是相当于虚假暂估的

董孝彬老师 解答

2026-01-27 15:01

那得红冲掉的，没有真实的业务

小巫女 ～～ 追问

2026-01-27 15:02

是不是要改2025年报表主营业务成本要减少40万，未分配利润要多40万

董孝彬老师 解答

2026-01-27 15:03

不会，上面2个分录都是主营业务成本，红冲后也是一正一负，不影响利润表

小巫女 ～～ 追问

2026-01-27 15:04

2025年的虚假暂估是不是要在2025年去冲销，不能在2026年冲销

董孝彬老师 解答

2026-01-27 15:12

是的，就算是26年红冲也不能影响26年利润的，如果涉及到损益科目，要用以前年度损益调整来代替