老师好，对方去年开增值税发票，我公司已抵扣，对方2026年又红冲了，这样我公司又收到同样发票，该怎么做帐，已抵扣的进项怎么处理？

金生水起 追问

2026-01-26 14:59

对方又开了同等金额蓝字发票。

金生水起 追问

2026-01-26 15:00

对25年当月增值税纳税申报表需要更正申报吗？

家权老师 解答

2026-01-26 15:02

借：进项税
贷：进项税转出

金生水起 追问

2026-01-26 15:09

前面原材料和应付账款已做负数，是不是还得做个正数分录，2025年当月增值税纳税申报需要更正申报吗？

家权老师 解答

2026-01-26 15:10

不需要的，直接我那样做分录就行

金生水起 追问

2026-01-26 15:15

这样原材料和应付账款不就少了吗？

家权老师 解答

2026-01-26 15:16

你是相同的金额为啥就少付款了？

金生水起 追问

2026-01-26 15:24

老师，你前面不是做了一笔负数分录吗？后面发票又来了，原材料和应付账款需要相应增加呀。

家权老师 解答

2026-01-26 15:25

只是换开发票，材料和应付账款并未增减，只是影响了进项税

金生水起 追问

2026-01-26 15:27

那就是只做借：进项税 贷：进项税转出，这一个分录吧。

家权老师 解答

2026-01-26 15:28

是的，就是那个意思的